老会计在线答疑,工作学习中有疑问的留下来!

楼主:张老师说会计 时间:2018-09-30 09:21:28 点击:3077 回复:211
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楼主张老师说会计 时间:2018-10-22 18:22:36
  @会计社区 2018-10-22 17:24:40
  小规模纳税人的应交税费 不用交 记入营业外收入的政府补助吗?
  -----------------------------
  记入营业外收入的税款减免
楼主张老师说会计 时间:2018-10-26 15:00:57
  @会计社区 2018-10-22 17:24:40
  小规模纳税人的应交税费 不用交 记入营业外收入的政府补助吗?
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  @张老师说会计 2018-10-22 18:22:36
  记入营业外收入的税款减免
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  @会计社区 2018-10-23 10:42:39
  然后,金税盘续费的钱是可以抵应交税费的是吧?怎么抵消呢?
  -----------------------------
  可以的,用金税盘续费的支出金额抵扣增值税应纳税额
  比如增值税应纳税额是3000,续费金额330,那么实际需要交纳的增值税=3000-330=2670
楼主张老师说会计 时间:2019-01-09 09:42:59
  @会计社区 2018-10-22 17:24:40
  小规模纳税人的应交税费 不用交 记入营业外收入的政府补助吗?
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  @张老师说会计 2018-10-22 18:22:36
  记入营业外收入的税款减免
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  @会计社区 2018-10-23 10:42:39
  然后,金税盘续费的钱是可以抵应交税费的是吧?怎么抵消呢?
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  @张老师说会计 2018-10-26 15:00:57
  可以的,用金税盘续费的支出金额抵扣增值税应纳税额
  比如增值税应纳税额是3000,续费金额330,那么实际需要交纳的增值税=3000-330=2670
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  @会计社区 2018-10-26 18:33:15
  这个抵扣是在账面就抵了,还是需要去税务局做备案然后走流程去抵消呢?
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  先去税局填写备案登记表,然后回公司填写减免税额明细表抵扣,然后做相应分录
作者:格格罗14 时间:2019-01-16 08:22:21
  您好,我想问下利润表怎么做?我们是小厂,没有正规的财务会计人员,老板叫我做个财务报表。我们厂业务很简单,我登记的就是每个月的销售收入,每个月的供应商货款,每个月的各项现金、银行支出(包括平时买东西的支出和付供应商货款),每个月的银行收入,每个月工资。只有这几个数据,没有具体分类详细的数据了。能做财务报表吗?比如12月的营业额是200万,12月购的供应商月结货款是100万,12月的总实际支出为130万,12月的实际银行入账为170万,12月工资为20万。就这几个数据,怎么做财务报表?主营业务收入填200万,主营业务成本是哪个呢?管理费用、销售费用、营业外支出那些怎么填的?
楼主张老师说会计 时间:2019-01-16 15:51:36
  @格格罗14 2019-01-16 08:22:21
  您好,我想问下利润表怎么做?我们是小厂,没有正规的财务会计人员,老板叫我做个财务报表。我们厂业务很简单,我登记的就是每个月的销售收入,每个月的供应商货款,每个月的各项现金、银行支出(包括平时买东西的支出和付供应商货款),每个月的银行收入,每个月工资。只有这几个数据,没有具体分类详细的数据了。能做财务报表吗?比如12月的营业额是200万,12月购的供应商月结货款是100万,12月的总实际支出为130万,12月......
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  是可以做财务报表的。收入200万。购入货物进原材料、库存商品或者进费用,看您是什么货款,工资就是20万,银行实际入账170,说明还有应收30万,还有预付10万。
楼主张老师说会计 时间:2019-01-16 16:05:24
  @格格罗14 2019-01-16 08:22:21
  您好,我想问下利润表怎么做?我们是小厂,没有正规的财务会计人员,老板叫我做个财务报表。我们厂业务很简单,我登记的就是每个月的销售收入,每个月的供应商货款,每个月的各项现金、银行支出(包括平时买东西的支出和付供应商货款),每个月的银行收入,每个月工资。只有这几个数据,没有具体分类详细的数据了。能做财务报表吗?比如12月的营业额是200万,12月购的供应商月结货款是100万,12月的总实际支出为130万,12月......
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  你的银行实际入账170,说明
  借:银行存款170
  应收账款 30
  贷:收入
  应交税金—增值税
  贷方合计200万。
楼主张老师说会计 时间:2019-01-18 09:37:52
  @会计社区 2018-10-22 17:24:40
  小规模纳税人的应交税费 不用交 记入营业外收入的政府补助吗?
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  @张老师说会计 2018-10-22 18:22:36
  记入营业外收入的税款减免
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  @会计社区 2018-10-23 10:42:39
  然后,金税盘续费的钱是可以抵应交税费的是吧?怎么抵消呢?
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  @张老师说会计 2018-10-26 15:00:57
  可以的,用金税盘续费的支出金额抵扣增值税应纳税额
  比如增值税应纳税额是3000,续费金额330,那么实际需要交纳的增值税=3000-330=2670
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  @会计社区 2018-10-26 18:33:15
  这个抵扣是在账面就抵了,还是需要去税务局做备案然后走流程去抵消呢?
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  @张老师说会计 2019-01-09 09:42:59
  先去税局填写备案登记表,然后回公司填写减免税额明细表抵扣,然后做相应分录
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  @会计社区 2019-01-15 09:20:47
  好的 谢谢!
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  嗯 不客气。
楼主张老师说会计 时间:2019-01-19 13:58:07
  @会计社区 2018-10-22 17:24:40
  小规模纳税人的应交税费 不用交 记入营业外收入的政府补助吗?
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  @张老师说会计 2018-10-22 18:22:36
  记入营业外收入的税款减免
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  @会计社区 2018-10-23 10:42:39
  然后,金税盘续费的钱是可以抵应交税费的是吧?怎么抵消呢?
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  @张老师说会计 2018-10-26 15:00:57
  可以的,用金税盘续费的支出金额抵扣增值税应纳税额
  比如增值税应纳税额是3000,续费金额330,那么实际需要交纳的增值税=3000-330=2670
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  @会计社区 2018-10-26 18:33:15
  这个抵扣是在账面就抵了,还是需要去税务局做备案然后走流程去抵消呢?
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  @张老师说会计 2019-01-09 09:42:59
  先去税局填写备案登记表,然后回公司填写减免税额明细表抵扣,然后做相应分录
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  @会计社区 2019-01-15 09:20:47
  好的 谢谢!
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  @张老师说会计 2019-01-18 09:37:52
  嗯 不客气。
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  也希望可以帮助到你!
作者:会计学堂123 时间:2019-01-21 11:06:23
  汇算清缴时,如果调增利润补缴所得税了,账上应该怎么做,做到19年的账吗?
楼主张老师说会计 时间:2019-01-22 09:32:39
  @会计学堂123 2019-01-21 11:06:23
  汇算清缴时,如果调增利润补缴所得税了,账上应该怎么做,做到19年的账吗?
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  小企业会计准则的话,借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交企业所得税
  借应交税费--应交所得税贷银行存款
作者:会计学堂123 时间:2019-01-23 09:49:06
  @会计学堂123 2019-01-21 11:06:23
  汇算清缴时,如果调增利润补缴所得税了,账上应该怎么做,做到19年的账吗?
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  @张老师说会计 2019-01-22 09:32:39
  小企业会计准则的话,借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交企业所得税
  借应交税费--应交所得税贷银行存款
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  做到19年账上吗?
作者:迷路探索 时间:2019-01-28 10:51:24
  您好,是这样的,我们公司是石料厂,我把低耗和制造费用这样做,不知道对不对,很迷茫,总觉得自己哪里有问题。麻烦您帮我看下
  1购入,借周转材料,贷银存
  2摊销,借制造费用,贷周转材料(金额过大要分几次摊销但是我们低耗基本都是一次性用完的,我就只摊销了一次,不知道行不行)
  3结转,借生产成本。贷制造费用
  4结成本,借库存商品,贷生产成本
  借主营业务收入,贷库存商品
  1借制造费用(租赁费),贷银存
  2借生产成本,贷制造费用
  3借库存,贷制造
  4借主营业务成本,贷库存
作者:迷路探索 时间:2019-01-28 10:53:12
  有一个把主营成本打成收入了,别介意哈
楼主张老师说会计 时间:2019-02-15 09:23:16
  新年伊始,答疑继续喽
楼主张老师说会计 时间:2019-02-20 10:18:24
  欢迎大家相互交流学习
楼主张老师说会计 时间:2019-02-22 15:11:38
  @会计社区 2019-02-21 14:54:47
  请问一下农村信用合作社可以开具增值税发票么?
  -----------------------------
  农民专业合作社销售免税货物,不得开具增值税专用发票。
楼主张老师说会计 时间:2019-02-26 10:07:00
  @迷路探索 2019-01-28 10:51:24
  您好,是这样的,我们公司是石料厂,我把低耗和制造费用这样做,不知道对不对,很迷茫,总觉得自己哪里有问题。麻烦您帮我看下
  1购入,借周转材料,贷银存
  2摊销,借制造费用,贷周转材料(金额过大要分几次摊销但是我们低耗基本都是一次性用完的,我就只摊销了一次,不知道行不行)
  3结转,借生产成本。贷制造费用
  4结成本,借库存商品,贷生产成本
  借主营业务收入,贷库存商品
  1借制造费用(租赁......
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  你好,先把所有的制造费用结转到生产成本 然后把生产成本按照适当比例结转到库存商品 确认收入结转成本的时候再从库存商品转出到主营业务成本
楼主张老师说会计 时间:2019-02-28 11:18:57
  @会计社区 2019-02-21 14:54:47
  请问一下农村信用合作社可以开具增值税发票么?
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  @张老师说会计 2019-02-22 15:11:38
  农民专业合作社销售免税货物,不得开具增值税专用发票。
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  @会计社区 2019-02-27 09:19:45
  那农村商业银行可以开具发票吗?
  -----------------------------
  你是说银行能不能开具发票是吧?
  可以开具的
作者:怒放的夏葵 时间:2019-03-04 20:59:12
  比如报销3月份油费,用去年的油票来报销可以吗?也就是说如果他有权限每月报销3000,来报销没有留发票,找的2018年的发票来替代,这种情况报销吗?或者应该怎样说明?找老板签字说明还是怎么?
楼主张老师说会计 时间:2019-03-05 15:10:20
  @怒放的夏葵 2019-03-04 20:59:12
  比如报销3月份油费,用去年的油票来报销可以吗?也就是说如果他有权限每月报销3000,来报销没有留发票,找的2018年的发票来替代,这种情况报销吗?或者应该怎样说明?找老板签字说明还是怎么?
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  今年3月不应该用去年发票来报的 你3月的油费应该用3月的发票或者3月之后的发票 不应该用往年发票报 这个不合理。
楼主张老师说会计 时间:2019-03-07 14:00:58
  @会计社区 2019-02-21 14:54:47
  请问一下农村信用合作社可以开具增值税发票么?
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  @张老师说会计 2019-02-22 15:11:38
  农民专业合作社销售免税货物,不得开具增值税专用发票。
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  @会计社区 2019-02-27 09:19:45
  那农村商业银行可以开具发票吗?
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  @张老师说会计 2019-02-28 11:18:57
  你是说银行能不能开具发票是吧?
  可以开具的
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  @会计社区 2019-03-06 10:59:53
  那如果对方不能开具发票怎么办?
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  你是说银行不开具发票??
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作者:cy355916 时间:2019-03-11 19:36:57
  老师,请指教一下我的问题,感谢
  1.当月生产的货物假定全部卖出,减去当月的成本费用,利润为A
  2.当月有7万产品入库,其中4万是上月半成品本月才完工的。
  本月又发生计划成本3万,假定货物全部卖出,利润为B
  3.利润A和利润B之间的差额是什么呢
作者:米菲兔2018 时间:2019-03-13 15:48:55
  老师,存货报废卖废品了,账务该怎样处理?发票可以开废旧物资吗?
楼主张老师说会计 时间:2019-03-14 09:44:01
  @米菲兔2018 2019-03-13 15:48:55
  老师,存货报废卖废品了,账务该怎样处理?发票可以开废旧物资吗?
  -----------------------------
  存货报废卖废品了

  借 银行存款等
  贷其他业务收入
  应交税费
作者:米菲兔2018 时间:2019-03-14 10:01:59
  @米菲兔2018 2019-03-13 15:48:55
  老师,存货报废卖废品了,账务该怎样处理?发票可以开废旧物资吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-14 09:44:01
  存货报废卖废品了
  借 银行存款等
  贷其他业务收入
  应交税费
  -----------------------------
  成本结转这块是按正常的成本结转,还是只按废品的价值结转,损失部分记管理费用
楼主张老师说会计 时间:2019-03-14 14:54:09
  @米菲兔2018 2019-03-13 15:48:55
  老师,存货报废卖废品了,账务该怎样处理?发票可以开废旧物资吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-14 09:44:01
  存货报废卖废品了
  借 银行存款等
  贷其他业务收入
  应交税费
  -----------------------------
  @米菲兔2018 2019-03-14 10:01:59
  成本结转这块是按正常的成本结转,还是只按废品的价值结转,损失部分记管理费用
  -----------------------------
  按照废品价值转入其他业务成本
楼主张老师说会计 时间:2019-03-18 09:12:26
  新的一周,大家加油!
作者:18293898638 时间:2019-03-18 19:29:54
  我想请教一下会计账务问题,背景是按照现在的会计制度和税法,我们是一个农名合作社,主要种植苹果、花椒,现在未挂果,每月都要聘请临时工进行果树修剪和除草施肥的工作,工资半年付一次
  (1),支付农民工资如何做账,记费用或者记应付职工薪酬,还是成本
  (2),支付的农名工工资需不需要做个税申报(均为达到起征点5000元),社会保险怎么办
  (3),如果进职工薪酬那么汇算清缴时,这部分农民工工资是否可以全额扣除
  (4),经农民工本人签字确认的用工清单,是否能作为原始记账单据,还是要到税务局代开发票
  站在合作社利益最大化,风险最小的角度考虑,求教大家给出专业合理的会计处理方法
  谢谢!谢谢!
楼主张老师说会计 时间:2019-03-19 11:15:27
  @18293898638 2019-03-18 19:29:54
  我想请教一下会计账务问题,背景是按照现在的会计制度和税法,我们是一个农名合作社,主要种植苹果、花椒,现在未挂果,每月都要聘请临时工进行果树修剪和除草施肥的工作,工资半年付一次
  (1),支付农民工资如何做账,记费用或者记应付职工薪酬,还是成本
  (2),支付的农名工工资需不需要做个税申报(均为达到起征点5000元),社会保险怎么办
  (3),如果进职工薪酬那么汇算清缴时,这部分农民工工资是否可以......
  -----------------------------
  1、农民工是临时工 工资可以计入劳务费。
  2、可以申报劳务报酬的个税,没达到起征点也要申报 不是公司的员工可以不办理社保3、汇算清缴由个人自己去办理。
  4、农民工签字确认的单据可以做为原始凭证入账。
楼主张老师说会计 时间:2019-03-19 18:44:02
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解,企业是要核算的是通过计量检测真正采购入库的实物,不是“虚”的预算数量,同时也不包含合理的损耗。
作者:ty_洋葱512 时间:2019-03-20 11:41:25
  我们委托省外一家企业收购粮食,收购资金全额由我方出资,粮权归我方所有,粮食储存在省外受托企业,后我方又将收购的粮食销售给了受托企业,我想问下,我们需不需要做入库手续,如果要做库存需要什么手续凭证?收购完成后受托企业给我开具了增值税销售发票,我方销售给受托企业也开具了增值税销售发票,这过程中有没有涉税风险?
楼主张老师说会计 时间:2019-03-20 14:36:57
  @ty_洋葱512 2019-03-20 11:41:25
  我们委托省外一家企业收购粮食,收购资金全额由我方出资,粮权归我方所有,粮食储存在省外受托企业,后我方又将收购的粮食销售给了受托企业,我想问下,我们需不需要做入库手续,如果要做库存需要什么手续凭证?收购完成后受托企业给我开具了增值税销售发票,我方销售给受托企业也开具了增值税销售发票,这过程中有没有涉税风险?
  -----------------------------
  收购完成后受托企业给我开具了增值税销售发票,我方销售给受托企业也开具了增值税销售发票,这过程中没有涉税风险
  需要做入库手续,凭送货单或销售单,销售发票做为入库凭证
楼主张老师说会计 时间:2019-03-25 10:12:33
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
  -----------------------------
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
楼主张老师说会计 时间:2019-03-27 09:30:09
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  实际成本是不能减去合理损耗的
楼主张老师说会计 时间:2019-03-28 09:45:16
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
  -----------------------------
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
楼主张老师说会计 时间:2019-03-30 09:15:43
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
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  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
  -----------------------------
  一般需要提供客户余额表。
作者:吃香4908 时间:2019-03-30 12:40:35
  你不能让所有人满意,因为不是所有的人都是人
楼主张老师说会计 时间:2019-03-30 14:20:48
  @吃香4908 2019-03-30 12:40:35
  你不能让所有人满意,因为不是所有的人都是人
  -----------------------------
  不能做到让所有人满意,那就尽量做到让自己无悔就好。
楼主张老师说会计 时间:2019-03-31 13:51:40
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
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  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
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  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
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  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
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  @张老师说会计 2019-03-30 09:15:43
  一般需要提供客户余额表。
  -----------------------------
  一般要提供科目余额表
楼主张老师说会计 时间:2019-04-04 09:29:52
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
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  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
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  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
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  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
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  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
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  @张老师说会计 2019-03-30 09:15:43
  一般需要提供客户余额表。
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  @张老师说会计 2019-03-31 13:51:40
  一般要提供科目余额表
  -----------------------------
  @会计社区 2019-04-02 09:38:17
  那对方的报表是怎么编制出来的?有总账吗?
  -----------------------------
  @会计社区 2019-04-03 09:46:31
  我接手的时候就财务报表,别的没有
  -----------------------------
  对方的报表是怎么编制出来的?有总账吗?
作者:蜗牛peter 时间:2019-04-07 17:12:20
  老师你好,现在社保不是转移到税局了嘛,我们公司实际发放工资平均为8000,但是我们又想按照最低标准交社保,行不行?
楼主张老师说会计 时间:2019-04-08 15:15:52
  @蜗牛peter 2019-04-07 17:12:20
  老师你好,现在社保不是转移到税局了嘛,我们公司实际发放工资平均为8000,但是我们又想按照最低标准交社保,行不行?
  -----------------------------
  这个是不行的,数据一比对就知道有问题了。
楼主张老师说会计 时间:2019-04-09 09:32:16
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
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  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
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  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-30 09:15:43
  一般需要提供客户余额表。
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  @张老师说会计 2019-03-31 13:51:40
  一般要提供科目余额表
  -----------------------------
  @会计社区 2019-04-02 09:38:17
  那对方的报表是怎么编制出来的?有总账吗?
  -----------------------------
  @会计社区 2019-04-03 09:46:31
  我接手的时候就财务报表,别的没有
  -----------------------------
  那只能你自己想办法把相关的科目分开了,核对一下上个月的纳税申报表。
楼主张老师说会计 时间:2019-04-10 14:05:41
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
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  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-30 09:15:43
  一般需要提供客户余额表。
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-31 13:51:40
  一般要提供科目余额表
  -----------------------------
  @会计社区 2019-04-02 09:38:17
  那对方的报表是怎么编制出来的?有总账吗?
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  @会计社区 2019-04-03 09:46:31
  我接手的时候就财务报表,别的没有
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-04-09 09:32:16
  那只能你自己想办法把相关的科目分开了,核对一下上个月的纳税申报表。
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  @会计社区 2019-04-09 17:45:51
  一月份是不是得看二月份的
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  是看上一个月份的。
作者:骨传导音乐耳机 时间:2019-04-10 15:09:28
  老师你好,我现在给一个朋友的小公司做内账,就是不需要对外报税那些,请问月底我还要出正规的财务报表吗?
  而且我现在接手的时候,让老板告知了我截止目前的应收账款,应付账款,还有一些固定资产,存货,房租费用等,但老板说去年是亏损了的,我需要怎么做账呢?亏损了的话,能把账做平吗?
楼主张老师说会计 时间:2019-04-11 10:59:51
  @骨传导音乐耳机 2019-04-10 15:09:28
  老师你好,我现在给一个朋友的小公司做内账,就是不需要对外报税那些,请问月底我还要出正规的财务报表吗?
  而且我现在接手的时候,让老板告知了我截止目前的应收账款,应付账款,还有一些固定资产,存货,房租费用等,但老板说去年是亏损了的,我需要怎么做账呢?亏损了的话,能把账做平吗?
  -----------------------------
  你需要接交之前的账务,接以前的账务做后面的账,每个月要出报表的。
楼主张老师说会计 时间:2019-04-12 14:50:15
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
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  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
  -----------------------------
  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
  -----------------------------
  @张老师说会计 2019-03-30 09:15:43
  一般需要提供客户余额表。
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  @张老师说会计 2019-03-31 13:51:40
  一般要提供科目余额表
  -----------------------------
  @会计社区 2019-04-02 09:38:17
  那对方的报表是怎么编制出来的?有总账吗?
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  @会计社区 2019-04-03 09:46:31
  我接手的时候就财务报表,别的没有
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  @张老师说会计 2019-04-09 09:32:16
  那只能你自己想办法把相关的科目分开了,核对一下上个月的纳税申报表。
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  @会计社区 2019-04-09 17:45:51
  一月份是不是得看二月份的
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  @张老师说会计 2019-04-10 14:05:41
  是看上一个月份的。
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  @会计社区 2019-04-12 09:15:39
  是看上年度12月份的对吧
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  嗯 如果是1月份的话是看上年12月的。
作者:云淡风轻轻飞 时间:2019-04-13 15:06:56
  请问汇算清缴中,期间费用的职工薪酬跟职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出不是填一样的吧?

  因为期间费用中只有销售费用和管理费用薪酬,但是我们是小工厂,工人工资都是计提到制造费用—工资 里面的,职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出应该是计提的工资(包含制造费用工资对不)?

  第一次做汇算清缴,有点晕,麻烦老师讲解下,谢谢

楼主张老师说会计 时间:2019-04-15 09:36:12
  @云淡风轻轻飞 2019-04-13 15:06:56
  请问汇算清缴中,期间费用的职工薪酬跟职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出不是填一样的吧?
  因为期间费用中只有销售费用和管理费用薪酬,但是我们是小工厂,工人工资都是计提到制造费用—工资 里面的,职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出应该是计提的工资(包含制造费用工资对不)?
  第一次做汇算清缴,有点晕,麻烦老师讲解下,谢谢
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  职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出应该是实发的工资(包含制造费用工资)
楼主张老师说会计 时间:2019-04-15 09:41:13
  @云淡风轻轻飞 2019-04-13 15:06:56
  请问汇算清缴中,期间费用的职工薪酬跟职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出不是填一样的吧?
  因为期间费用中只有销售费用和管理费用薪酬,但是我们是小工厂,工人工资都是计提到制造费用—工资 里面的,职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出应该是计提的工资(包含制造费用工资对不)?
  第一次做汇算清缴,有点晕,麻烦老师讲解下,谢谢
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  @张老师说会计 2019-04-15 09:36:12
  职工薪酬纳税调整明细表的工资薪金支出应该是实发的工资(包含制造费用工资)
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  如果还是弄不清楚的话,上面有联系方式,你可以加一下,给你看一些汇算清缴方面的课程,会对你帮助非常大的。
楼主张老师说会计 时间:2019-04-15 15:29:39
  @会计社区 2019-03-19 09:35:11
  某企业为增值税一般纳税人,原材料的核算采用计划成本法,从甲公司购入一批原材料,该材料计划成本每吨20元。本期购进6 000吨,取得增值税普通发票,发票上注明的价款总额为140 400元。另发生保险费用600元。运输途中合理损耗5吨。购进A材料发生的成本差异为( )元。
  提问 帮忙解释一下为什么要减去合理损耗呢?合理损耗不是只影响单位成本吗?
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  @张老师说会计 2019-03-19 18:44:02
  采用计划成本法时,真正发挥作用的是“价格”,也就是成本单价,我们称之为标准成本或计划成本,如题中20元/吨,在实际核算时发挥着参照物的作用,据此与实际成本(单价)计算差异;而命题中第一次提到的数量6000吨,在现实中就是指采购量预算,并不参与到核算的过程,实际采购很可能是3000吨、8000吨或其他,此时计划成本总额就完全与6000吨的预算没有关系,但与20元/吨的价格息息相关,据此计算计划成本总额。进一步理解......
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  @会计社区 2019-03-21 09:25:29
  还是没太明白
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  @会计社区 2019-03-21 14:51:58
  答案6000-5吨的合理损耗的
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  @会计社区 2019-03-22 09:48:57
  就是为什么要减出这5吨,没弄明白
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  @张老师说会计 2019-03-25 10:12:33
  计划成本是(6000-5)*20 ,为什么减去5吨呢?因为我们双方约定是采购6000吨的,开票付款都是按6000吨来的,实际成本是140400+600 。但计划成本是按实际收到的数量来计的,实际就收到了5995吨的货。所以计划成本是要减去5吨。
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  @会计社区 2019-03-26 08:59:11
  合理损耗不是只对单价成本,不影响其数量撒。是我哪里理解错了吗?
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  @张老师说会计 2019-03-27 09:30:09
  实际成本是不能减去合理损耗的
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  @张老师说会计 2019-03-28 09:45:16
  计划成本=实际入库数量*单位计划成本,这里是把损耗减去了的
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  @会计社区 2019-03-29 11:36:35
  哦 明白了
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  @会计社区 2019-03-29 17:14:37
  另外,还想请教下我能用资产负债表录余额初始化吗?为什么我拆开应交税费和表上的数字对不上呢
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  @张老师说会计 2019-03-30 09:15:43
  一般需要提供客户余额表。
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  @张老师说会计 2019-03-31 13:51:40
  一般要提供科目余额表
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  @会计社区 2019-04-02 09:38:17
  那对方的报表是怎么编制出来的?有总账吗?
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  @会计社区 2019-04-03 09:46:31
  我接手的时候就财务报表,别的没有
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  @张老师说会计 2019-04-09 09:32:16
  那只能你自己想办法把相关的科目分开了,核对一下上个月的纳税申报表。
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  @会计社区 2019-04-09 17:45:51
  一月份是不是得看二月份的
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  @张老师说会计 2019-04-10 14:05:41
  是看上一个月份的。
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  @会计社区 2019-04-12 09:15:39
  是看上年度12月份的对吧
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  @张老师说会计 2019-04-12 14:50:15
  嗯 如果是1月份的话是看上年12月的。
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  @会计社区 2019-04-13 10:36:53
  好的,明白。
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  嗯嗯
作者:会计学堂123 时间:2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
楼主张老师说会计 时间:2019-04-17 09:10:33
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  你实际是怎样的?
作者:会计学堂123 时间:2019-04-18 10:10:39
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
楼主张老师说会计 时间:2019-04-18 13:52:45
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  你这是属于一年的工资吗?
作者:会计学堂123 时间:2019-04-19 10:05:26
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
楼主张老师说会计 时间:2019-04-19 17:55:50
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  @会计学堂123 2019-04-19 10:05:26
  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
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  原来有没有计提,有没有正常申报个人所得税
作者:会计学堂123 时间:2019-04-22 09:26:57
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  @会计学堂123 2019-04-19 10:05:26
  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
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  @张老师说会计 2019-04-19 17:55:50
  原来有没有计提,有没有正常申报个人所得税
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  什么也没做过,一直就没有资金,是政府让撤销公司呀才给拨下来款的
作者:会计学堂123 时间:2019-04-22 17:10:49
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  @会计学堂123 2019-04-19 10:05:26
  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
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  @张老师说会计 2019-04-19 17:55:50
  原来有没有计提,有没有正常申报个人所得税
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  @会计学堂123 2019-04-22 09:26:57
  什么也没做过,一直就没有资金,是政府让撤销公司呀才给拨下来款的
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  我现在不清楚该怎样发放这一年的工资
作者:会计学堂123 时间:2019-04-23 10:58:14
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  @会计学堂123 2019-04-19 10:05:26
  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
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  @张老师说会计 2019-04-19 17:55:50
  原来有没有计提,有没有正常申报个人所得税
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  @会计学堂123 2019-04-22 09:26:57
  什么也没做过,一直就没有资金,是政府让撤销公司呀才给拨下来款的
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  @会计学堂123 2019-04-22 17:10:49
  我现在不清楚该怎样发放这一年的工资
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  喔,对了,每个月去税务局做个零申报
楼主张老师说会计 时间:2019-04-24 10:39:31
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  @会计学堂123 2019-04-19 10:05:26
  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
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  @张老师说会计 2019-04-19 17:55:50
  原来有没有计提,有没有正常申报个人所得税
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  @会计学堂123 2019-04-22 09:26:57
  什么也没做过,一直就没有资金,是政府让撤销公司呀才给拨下来款的
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  @会计学堂123 2019-04-22 17:10:49
  我现在不清楚该怎样发放这一年的工资
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  @会计学堂123 2019-04-23 10:58:14
  喔,对了,每个月去税务局做个零申报
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  如果没有收入,你只有成本的话,也不太合理!
作者:会计学堂123 时间:2019-04-25 11:10:40
  @会计学堂123 2019-04-16 09:21:05
  新成立的公司注册了一年后政府又让撤销呀,聘用的临时工一直没给发工资,现在刚从财政局请回工资款36000元,我按每个月的工资实发数做了12个月的工资单,请问老师可以这样发放工资吗?如果可以怎样做会计分录。如果不能这样发放该怎么办?
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  @张老师说会计 2019-04-17 09:10:33
  你实际是怎样的?
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  @会计学堂123 2019-04-18 10:10:39
  我现在就是不清楚能不能一次性发一年的临时工工资?如果能发我是不是一次性做12个月的工资单就可以?
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  @张老师说会计 2019-04-18 13:52:45
  你这是属于一年的工资吗?
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  @会计学堂123 2019-04-19 10:05:26
  是的,一年的工资,我不清楚能不能一次做12个月的工资单然后让临时工签字发放行不行?
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  @张老师说会计 2019-04-19 17:55:50
  原来有没有计提,有没有正常申报个人所得税
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  @会计学堂123 2019-04-22 09:26:57
  什么也没做过,一直就没有资金,是政府让撤销公司呀才给拨下来款的
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  @会计学堂123 2019-04-22 17:10:49
  我现在不清楚该怎样发放这一年的工资
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  @会计学堂123 2019-04-23 10:58:14
  喔,对了,每个月去税务局做个零申报
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  @张老师说会计 2019-04-24 10:39:31
  如果没有收入,你只有成本的话,也不太合理!
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  那请问老师该怎样处理这笔业务?总不能不给人家发这一年的工资吧,而且款也到账了,政府让处理完业务就注销公司了,请老师指点
作者:ty_卡卡303 时间:2019-04-25 20:07:54
  老师,您好,我老板从另一家借的银行承兑汇票,背书给我们,我该怎么入账?对方是老板朋友,不用还,也没利息,我应该算借款还是往来?两家没有公司业务。老板又把10万的承兑汇票找另一家换了两个5万的,我怎么处理没风险?谢谢了。
楼主张老师说会计 时间:2019-04-26 09:55:29
  @ty_卡卡303 2019-04-25 20:07:54
  老师,您好,我老板从另一家借的银行承兑汇票,背书给我们,我该怎么入账?对方是老板朋友,不用还,也没利息,我应该算借款还是往来?两家没有公司业务。老板又把10万的承兑汇票找另一家换了两个5万的,我怎么处理没风险?谢谢了。
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  你怎样处理都存在风险。没有真实业务是不可以买买承兑汇票的。建议你第一步10万直接不入账 。直接入账两个5万的票据(减少一次风险,两次都不合规)。
  借:应收票据 10万。贷:其他应付款-老板 (这样会长期挂账,没有好办法,相当于老板借给公司一个10万承兑汇票。)
作者:ty_卡卡303 时间:2019-04-26 10:16:52
  那个10万在公户上有背书记录,可以不入账吗?会不会查出来?
作者:ty_卡卡303 时间:2019-04-26 10:18:59
  老板借给公司,还会牵扯到借款合同吗?我直接在凭证后附那两个五万的承兑汇票,就可以了吗?
楼主张老师说会计 时间:2019-04-26 11:13:39
  @ty_卡卡303 2019-04-26 10:18:59
  老板借给公司,还会牵扯到借款合同吗?我直接在凭证后附那两个五万的承兑汇票,就可以了吗?
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  不会
  是的 付承兑汇票复印件就可以了
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